Rapprochement des actifs numériques : comment bien s'y prendre

Chris Bair, Victor Rohlfs

10 mars 2025 — 7 min de lecture

Partager

Ajouter comme source préférée

La généralisation de la détention d'actifs numériques chez les investisseurs particuliers et institutionnels — avec environ 650 millions de détenteurs en 2024 et, selon une estimation , entre 750 et 900 millions prévus en 2025 — pose un ensemble de défis particuliers pour la comptabilité d'entreprise.

Contrairement au rapprochement des montants en monnaie fiduciaire sur un compte bancaire, les entreprises qui travaillent avec des actifs numériques doivent suivre les tokens sur différentes blockchains — dont beaucoup ont leurs propres normes, schémas et autres particularités —, répartis entre plusieurs dépositaires tiers, plateformes d'échange, portefeuilles non dépositaires et protocoles sur la chaîne.

Quicknode a aidé des équipes de l'ensemble du secteur financier à mettre en place ce processus de A à Z en s'appuyant sur la source de vérité ultime et inaltérable, avec des données extraites directement de la blockchain : les appels RPC.

Dans ce guide, nous allons voir en détail comment procéder, étape par étape.

Qu'est-ce qui compte vraiment ?

Tout d'abord, tout processus de rapprochement des actifs numériques doit répondre à trois critères essentiels :

1. Exactitude: garantir la cohérence des données relatives aux positions et aux transactions dans toutes les sources

2. Exhaustivité: veiller à ce que toutes les transactions et toutes les positions soient enregistrées sans omission

3. Respect des délais: accès aux données et vérification de celles-ci dans les délais de déclaration requis

Un processus de rapprochement rigoureux doit respecter ces critères afin de garantir l'exactitude des calculs de la valeur nette d'inventaire (VNI) et de se conformer aux exigences réglementaires.

Quelles sont les options ?

C'est la première question qui se pose lors du processus de vérification mené par nos clients. Il existe tellement de sources de données issues de la blockchain : par où commencer ?

Nous allons résumer ci-dessous les différentes options et les évaluer à l'aune de nos trois critères essentiels.

1. Données indexées

Les données indexées sont utiles à bien des égards, notamment pour l'analyse. Elles permettent de regrouper des données chaotiques issues de la blockchain en sources structurées et consultables. Ainsi, à première vue, elles permettent de gagner du temps et d'éviter les difficultés liées au traitement des données.

Les explorateurs de blocs et les API facilitant les requêtes entrent dans cette catégorie.

Cependant, comme des étapes de traitement supplémentaires ont été utilisées pour organiser les données, celles-ci ne répondent pas aux critères d’exactitude et d’exhaustivité : comment savoir si une information n’a pas été enregistrée de manière erronée, notamment après une réorganisation ou une transaction DeFi complexe, ou si elle n’a pas été omise lorsqu’on traite une blockchain peu utilisée ?

2. API des dépositaires et des plateformes d'échange

Les dépositaires conservent vos actifs et les plateformes d'échange gèrent vos transactions : ne devraient-ils pas être la meilleure source d'informations ?

Bien qu’elles puissent s’avérer utiles pour un investisseur particulier pendant la période fiscale, le problème lié à leur utilisation dans le cadre de processus de rapprochement de haute précision se pose à nouveau en termes de précision et d’exhaustivité : la manière dont les soldes ou les récompenses de staking sont déclarés varie d’une source à l’autre, et l’identification de ces écarts, puis leur rapprochement entre plusieurs sources, crée un problème en soi. Le cloisonnement des coûts d’acquisition entre les portefeuilles, les réseaux et les protocoles on-chain peut également entraîner des divergences. Sans compter que si vous détenez des actifs dans un pool de liquidité on-chain ou un protocole de prêt, ceux-ci sont totalement ignorés.

Dans le cadre du rapprochement, une erreur d'enregistrement ou l'oubli d'une seule opération peut fausser l'ensemble du calcul de la valeur nette d'inventaire.

3. Appels RPC

Que vous consultiez des soldes, l'historique des transactions ou les interactions avec des contrats intelligents, les appels RPC vous fournissent exactement les informations enregistrées sur la chaîne par le nœud lui-même. Cette connexion directe et sans intermédiaire au registre est indispensable pour les tâches de rapprochement.

Voyons s'il répond à nos critères essentiels :

Tout d'abord, la précision : les appels RPC extraient les informations directement de la blockchain. Il n'y a aucun intermédiaire entre vous et les données ; l'intégrité de la provenance des données est préservée.

Ensuite, l'exhaustivité : les RPC permettent d'extraire tout type d'activité sur la chaîne.

Enfin, la mise à jour en temps réel : les données de la blockchain sont dynamiques ; les soldes évoluent à chaque bloc, les transactions sont validées en temps réel near et les événements se déclenchent dès que les conditions sont remplies. Les appels RPC permettent d’interroger l’état le plus récent de la blockchain à tout moment, garantissant ainsi que le rapprochement ne repose pas sur des informations obsolètes.

Alors, où est le piège ? Les appels RPC nécessitent un savoir-faire technique et un investissement initial en ressources pour atteindre une échelle opérationnelle.

Présentation générale de l'architecture du système

Pour effectuer le rapprochement des actifs numériques à grande échelle — de manière précise, exhaustive et en temps réel —, vous avez besoin d’un workflow de bout en bout qui coordonne vos sources de données sur la blockchain (connexions RPC, explorateurs, indexeurs) avec vos systèmes internes (conformité, gestion des risques, reporting).

Vous trouverez ci-dessous une présentation détaillée de la manière dont chaque élément s'articule avec les autres :

1. Intégrations et confirmation en temps réel

Conformité et gestion des actifs en temps réel

• L'audit des risques de conformité et les systèmes des gestionnaires d'actifs assurent la vérification du respect des politiques, la notation des risques et la gouvernance globale des opérations liées aux actifs numériques.

• Ces plateformes s'intègrent à un dépositaire ou à un portefeuille afin de faciliter les différentes étapes des transactions (par exemple, les ordres d'achat, les virements).

• Une fois les transactions envoyées ou confirmées, ces systèmes transmettent les détails de ces transactions

  (par exemple, des reçus, des confirmations) dans le processus de rapprochement.

Code pour la réconciliation

• Une application dédiée ou un microservice (ci-après dénommé « Code ») reçoit les données de transaction provenant des systèmes en amont. Plutôt que de gérer lui-même le cycle de vie des transactions, ce service se concentre sur le rapprochement en temps réel, en surveillant l'arrivée de nouvelles transactions et confirmations dès leur apparition sur la chaîne.

• Lorsqu'une transaction nouvelle ou mise à jour est détectée, cela déclenche un événement de rapprochement

  afin que le reste de l'architecture puisse récupérer et vérifier l'enregistrement sur la blockchain.

2. RPC et couche de données

RPC principal et RPC de basculement

• Connexion à un nœud de blockchain

  vous permet d'accéder directement aux données du registre canonique. Un RPC de basculement garantit la redondance et la haute disponibilité si l'endpoint e principal est temporairement inaccessible.

Explorateur de blocs et diffusion en continu

• Les explorateurs de blocs peuvent être utilisés pour vérifier si une transaction a bien été enregistrée dans un bloc spécifique, offrant ainsi un niveau de confirmation supplémentaire pour les transactions critiques.

• Des points de terminaison de streaming (par exemple via Quicknode Streams) peuvent être utilisés pour s’abonner à des événements en temps réel (par exemple, des journaux, de nouveaux blocs), garantissant ainsi que le système détecte les modifications sur la chaîne dès qu’elles se produisent.

Vérification

• Le service « Code » interroge la blockchain via des appels RPC et recoupe les résultats avec les données provenant d’un explorateur de blocs ou de Streaming endpoint .

• Cela garantit que les données transactionnelles sont à jour et parfaitement exactes, sans intermédiaires ni couches d'indexation susceptibles d'omettre ou d'altérer les informations brutes de la blockchain.

3. Couche « Données et traitement »

Indexeur et base de données (ETL)

Un rapprochement à grande échelle nécessite des analyses historiques et des agrégations (par exemple, l'historique des transactions sur plusieurs années ou les avoirs inter-chaînes).

• Un service d'indexation collecte en continu des données de la chaîne (blocs, transactions, journaux) via des appels RPC, puis effectue un processus ETL (Extraction, Transformation, Chargement) vers une base de données interne.

• Cela permet de disposer d'un référentiel de « données de référence » regroupant tous les événements pertinents sur la chaîne, ce qui permet à l'organisation d'interroger les données historiques sans avoir à effectuer d'appels RPC redondants.

Outils de reporting, d'alerte et de conformité

Une fois les données regroupées dans la base de données, divers systèmes de traitement peuvent offrir des fonctionnalités plus avancées :

• Rapports: générer des calculs de la valeur nette d'inventaire (VNI), des relevés de compte et d'autres rapports officiels.

• Systèmes d'alerte: ces systèmes détectent automatiquement les anomalies (par exemple, des écarts de soldes entre la blockchain et un dépositaire) et en informent les parties prenantes en temps réel.

• Outils de conformité: assurez l'application continue des politiques de lutte contre le blanchiment d'argent (AML) et de connaissance du client (KYC), surveillez les activités illicites et adaptez-vous à l'évolution des exigences réglementaires.

4. Retour d'expérience et audit

• À la fin de chaque cycle de rapprochement, les journaux de surveillance/d'audit et les rapports d'état sont flow s vers les systèmes d'audit des risques de conformité.

• Ce circuit de retour d'information garantit que les problèmes potentiels (par exemple, des soldes déséquilibrés ou des transactions manquantes) sont signalés aux instances supérieures pour faire l'objet d'une enquête, et que l'organisation dispose en permanence d'une vue d'ensemble actualisée des opérations sur les actifs en chaîne.

• Au fil du temps, ces journaux constituent une piste d'audit exhaustive, indispensable pour respecter les politiques de gouvernance internes et les exigences réglementaires externes.

Fiabilité, conformité et exhaustivité — à grande échelle

En résumé, cette architecture exploite les données de la blockchain en temps réel (via des appels RPC) en association avec des workflows d’indexation, de stockage et de conformité afin de répondre aux trois critères essentiels d’un rapprochement infaillible : exactitude, exhaustivité et rapidité.

En intégrant leurs opérations de conservation et de gestion d'actifs à des données on-chain directes et inaltérées, les entreprises peuvent se conformer en toute confiance aux exigences réglementaires et disposer d'une vision fiable de leurs positions en actifs numériques.

Chez Quicknode, nous avons aidé des dizaines d'équipes financières à transformer le chaos de la blockchain en une comptabilité claire et précise. Prêt à faire de même ?

Consultation gratuite

Nous avons aidé des dizaines d'équipes à mettre en place des processus de rapprochement des actifs numériques, et nous sommes là pour vous aider.

nous contacter