디지털 자산 대조: 올바른 방법

크리스 베어, 빅터 롤프스

2025년 3월 10일 — 읽는 데 7분 소요

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소매 및 기관 투자자 전반에 걸쳐 디지털 자산 보유자가 급증하고 있는 상황(2024년 기준 약 6억 5천만 명에 달하며, 한 추산에 따르면 2025년에는 7억 5천만~9억 명에 이를 것으로 전망됨 )은 기업의 회계 관리에 독특한 일련의 과제를 안겨주고 있다.

은행 계좌에서 법정화폐를 정산하는 것과 비교할 때, 디지털 자산을 다루는 기업들은 서로 다른 블록체인(대부분이 각자의 표준, 스키마 및 기타 특이점을 가지고 있음)에 걸쳐, 여러 제3자 수탁 기관, 거래소, 비수탁형 지갑 및 온체인 프로토콜에서 토큰을 추적해야 합니다.

Quicknode 금융 업계 전반의 팀들이 블록체인에서 직접 가져온 데이터, 즉 RPC 호출을 통해 변조되지 않은 궁극의 ‘진실의 원천’을 활용하여 이 프로세스를 처음부터 구축할 수 있도록 지원해 왔습니다.

이 가이드에서는 그 방법을 자세히 살펴보고 단계별 절차를 안내해 드리겠습니다.

정말 중요한 것은 무엇일까요?

우선, 모든 디지털 자산 대조 절차는 다음 세 가지 필수 기준을 충족해야 합니다:

1. 정확성: 모든 소스에서 정확한 위치 및 거래 데이터를 유지

2. 완전성: 모든 거래 및 포지션이 누락 없이 정확히 반영 되도록 보장

3. 적시성: 요구되는 보고 기간 내에 데이터에 접근하고 이를 확인하는 것

정확한 순자산가치(NAV) 산출과 규제 준수 요건을 충족하기 위해서는 견고한 조정 절차가 이러한 기준을 준수해야 합니다.

어떤 선택지가 있나요?

이는 고객사의 실사 과정에서 가장 먼저 제기되는 질문입니다. 블록체인 데이터의 출처는 너무나도 다양합니다. 도대체 어디서부터 시작해야 할까요?

아래에서 각 옵션을 요약하고, 세 가지 핵심 기준에 비추어 검토해 보겠습니다.

1. 색인된 데이터

인덱싱된 데이터는 여러모로 유용하며, 그중에서도 분석이 가장 중요한 용도입니다. 인덱싱된 데이터는 복잡한 온체인 데이터를 체계적이고 쿼리 가능한 형태로 정리해 줍니다. 따라서 언뜻 보기에 시간을 절약해 주고 데이터 처리의 번거로움을 덜어줍니다.

블록체인 탐색기와 쿼리 친화적인 API가 이 범주에 속합니다.

하지만 데이터를 정리하는 과정에서 추가적인 처리 단계가 적용되었기 때문에 , 정확성과 완전성이라는 기준을 충족하지 못합니다 . 특히 재구성이나 복잡한 DeFi 거래가 이루어진 후, 혹은 사용 빈도가 낮은 블록체인을 다룰 때, 어떤 정보가 잘못 기록되지 않았는지 , 혹은 누락되지 않았는지 어떻게 알 수 있을까요?

2. 수탁사 및 거래소 API

수탁사는 여러분의 자산을 보관하고, 거래소는 여러분의 거래를 처리합니다. 그렇다면 이들이 가장 신뢰할 수 있는 데이터 출처가 되어야 하지 않을까요?

소매 투자자에게는 세금 신고 시즌에 유용할 수 있지만, 고정밀 대조 워크플로우에 이를 활용할 때 정확성과 완전성 측면에서 문제가 다시 발생합니다 . 즉, 잔액이나 스테이킹 보상이 소스마다 다르게 보고되며, 이러한 불일치를 파악한 뒤 여러 소스 간에 일치시키는 과정 자체가 또 다른 문제를 야기합니다. 지갑, 네트워크, 온체인 프로토콜 간에 비용 기준이 분리되어 있는 것도 불일치를 초래할 수 있습니다. 게다가 온체인 유동성 풀이나 대출 프로토콜에 자산을 보유하고 있다면, 이러한 자산은 아예 집계 대상에서 제외됩니다.

계정 조정 과정에서 단 한 건의 거래라도 잘못 기록되거나 누락되면 전체 순자산가치(NAV) 계산에 차질이 생길 수 있습니다.

3. RPC 호출

잔액, 거래 내역, 스마트 계약 상호작용 등을 조회할 때, RPC 호출을 통해 노드 자체에서 온체인에 기록된 정보를 정확히 확인할 수 있습니다. 원장과의 이러한 직접적이고 중개자 없는 연결은 대조 작업에 없어서는 안 될 요소입니다.

이것이 우리의 핵심 기준을 어떻게 충족하는지 살펴보겠습니다:

첫째, 정확성: RPC 호출은 블록체인에서 직접 정보를 가져옵니다. 사용자와 데이터 사이에 중개자가 없기 때문에 데이터 출처의 무결성이 유지됩니다.

다음으로, 완전성: RPC는 온체인 활동의 어떤 유형이든 추출할 수 있습니다.

마지막으로, 시의성: 블록체인 데이터는 동적입니다. 잔액은 블록이 생성될 때마다 변동하고, 거래는 near 실시간으로 처리되며, 조건이 충족되는 즉시 이벤트가 발생합니다. RPC 호출을 통해 언제든지 블록체인의 최신 상태를 조회할 수 있으므로, 정보 정산이 오래된 정보에 의존하지 않도록 보장됩니다.

그렇다면, 어떤 문제가 있을까요? RPC 호출을 통해 운영 규모를 달성하려면 기술적 전문 지식과 초기 자원 투자가 필요합니다.

시스템 아키텍처 개요

디지털 자산을 대규모로 — 정확하고, 완전하며, 실시간으로 — 정산하려면 온체인 데이터 소스(RPC 연결, 익스플로러, 인덱서)와 내부 시스템(규정 준수, 리스크 관리, 보고)을 연계하는 종단간 워크플로가 필요합니다.

다음은 각 구성 요소가 어떻게 서로 연결되는지에 대한 자세한 설명입니다:

1. 연동 및 실시간 확인

규정 준수 및 실시간 자산 관리

• 규정 준수 위험 감사 및 자산 운용사 시스템은 디지털 자산 운영에 대한 정책 점검, 위험 점수 산정 및 전반적인 거버넌스를 담당합니다.

• 이러한 플랫폼은 수탁사나 지갑과 연동되어 거래 라이프사이클(예: 매수 주문, 이체)을 원활하게 처리합니다.

• 거래가 제출되거나 확인되면, 이러한 시스템은 거래 내역을 전달합니다.

  (예: 영수증, 확인서 등)을 대조 파이프라인에 포함시킵니다.

화해를 위한 행동 강령

• 전용 애플리케이션 또는 마이크로서비스(“코드”)는 업스트림 시스템으로부터 트랜잭션 데이터를 수신합니다. 이 서비스는 트랜잭션 라이프사이클을 직접 관리하기보다는, 온체인에 새로운 트랜잭션과 확인 내역이 생성될 때마다 이를 감지하여 실시간 대조 작업에 주력합니다.

• 새 거래나 업데이트된 거래가 감지되면, 대조 이벤트가 발생합니다.

  이를 통해 나머지 아키텍처가 온체인 기록을 조회하고 검증할 수 있습니다.

2. RPC 및 데이터 계층

주 RPC 및 장애 조치 RPC

• 블록체인 노드에 연결하기

  이를 통해 표준 원장 데이터에 직접 액세스할 수 있습니다. 주 endpoint 에 일시적으로 접속할 수 없는 경우, 장애 조치용 RPC가 중복성과 고가용성을 보장합니다.

블록 익스플로러 및 스트리밍

• 블록 탐색기를 활용하면 특정 블록에 거래가 성공적으로 기록되었는지 확인할 수 있어, 중요한 거래에 대해 추가적인 확인 절차를 제공할 수 있습니다.

• 스트리밍 엔드포인트(예: Quicknode Streams)을 통해 실시간 이벤트(예: 로그, 새로운 블록)를 구독할 수 있으며, 이를 통해 시스템은 온체인 변경 사항이 발생하는 즉시 이를 포착할 수 있습니다.

검증

• “Code” 서비스는 RPC 호출을 통해 블록체인에 쿼리를 보내고, 그 결과를 블록 탐색기 또는 스트리밍 endpoint 데이터와 대조하여 확인합니다.

• 이를 통해 원시 블록체인 정보를 생략하거나 변조할 가능성이 있는 중개자나 인덱싱 계층 없이, 거래 데이터가 최신 상태이며 완전히 정확한 상태를 보장합니다.

3. 데이터 및 처리 계층

인덱서 및 데이터베이스 (ETL)

대규모 계정 정산에는 역사적 통찰력과 집계 정보(예: 다년간의 거래 내역 또는 체인 간 보유 자산)가 필요합니다.

• 인덱서 서비스는 RPC 호출을 통해 온체인 데이터(블록, 트랜잭션, 로그)를 지속적으로 수집한 다음, ETL(추출, 변환, 로드) 프로세스를 수행하여 내부 데이터베이스에 저장합니다.

• 이를 통해 모든 관련 온체인 이벤트에 대한 “그라운드 트루스” 저장소가 제공되므로, 조직은 중복된 RPC 호출 없이도 과거 데이터를 조회할 수 있습니다.

보고, 알림 및 규정 준수 도구

데이터가 데이터베이스에 통합되면, 다양한 처리 시스템이 더 높은 수준의 기능을 제공할 수 있습니다:

• 보고: 순자산가치(NAV) 산출 결과, 계좌 명세서 및 기타 공식 보고서를 생성합니다.

• 경보 시스템: 이 시스템은 불일치 사항(예: 블록체인과 수탁자 간의 잔액 불일치)을 자동으로 감지하여 이해관계자들에게 실시간으로 알립니다.

• 규정 준수 도구: AML/KYC 정책을 지속적으로 이행하고, 불법 활동을 모니터링하며, 변화하는 규제 요건에 대응합니다.

4. 피드백 및 감사

• 각 조정 주기가 완료될 때마다 모니터링/감사 로그 및 상태 보고서를 flow 를 통해 규정 준수 위험 감사 시스템으로 다시 전송하십시오.

• 이러한 피드백 루프를 통해 잠재적인 문제(예: 불균형한 포지션, 누락된 거래 등)가 조사가 이루어지도록 상급 부서로 보고되며, 조직은 온체인 자산 운영에 대한 최신의 종합적인 현황을 파악할 수 있습니다.

• 시간이 지남에 따라 이러한 로그들은 포괄적인 감사 추적을 형성하며, 이는 내부 거버넌스 정책과 외부 규제 요건을 충족하는 데 매우 중요합니다.

자신감, 규정 준수, 완벽함 — 대규모로 구현

종합해 보면, 이 아키텍처는 (RPC 호출을 통해) 실시간 블록체인 데이터를 인덱싱, 저장 및 규정 준수 워크플로우와 연계하여 , 오류 없는 대조 처리를 위한 세 가지 핵심 기준인 정확성, 완전성, 적시성을 달성합니다 .

수탁 및 자산 관리 업무를 변조되지 않은 직접적인 온체인 데이터와 통합함으로써, 기업들은 규제 요건을 확실하게 충족하고 자사의 디지털 자산 보유 현황에 대한 신뢰할 수 있는 정보를 유지할 수 있습니다.

Quicknode 에서는 수십 개의 재무 팀이 블록체인의 혼란을 체계적인 회계 장부로 정리할 수 있도록 지원해 왔습니다. 여러분도 같은 변화를 시작해 보시겠습니까?

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